Israel regula los criptoactivos mediante una legislación de servicios financieros adaptada, y no mediante un código específico. Los proveedores de servicios de criptoactivos (plataformas de intercambio, custodios, corredores) necesitan una licencia de la Autoridad del Mercado de Capitales, Seguros y Ahorro conforme a la ley de supervisión de servicios financieros de 2016, requisito que se aplica con creciente rigor tras años de un período de gracia transitorio, mientras que la Autoridad de Valores de Israel reivindica su competencia sobre los tokens con características de valores y ha impulsado propuestas para someter las plataformas de negociación de activos digitales a la legislación de valores. Los bancos, históricamente el cuello de botella, operan conforme a una guía del Banco de Israel que exige que el rechazo de fondos de origen cripto se base en el riesgo y no sea generalizado.
El tratamiento tributario está consolidado: los criptoactivos se consideran un activo, sus ganancias tributan en el impuesto sobre las ganancias de capital al 25% para las personas físicas, y la autoridad tributaria mantiene procedimientos de declaración voluntaria dirigidos al patrimonio cripto no declarado. El Banco de Israel continúa el trabajo de diseño del shekel digital, y las preocupaciones sobre el financiamiento en tiempos de guerra desde 2023 han sumado la incautación de billeteras vinculadas al terrorismo al panorama de la aplicación de la ley.
Los instrumentos
Licencias de servicios financieros para proveedores de criptoactivos
La prestación de servicios con activos financieros, definidos de modo que incluyen las monedas virtuales, requiere una licencia de la CMISA que abarca plataformas de intercambio, corredores y custodios, con obligaciones de aptitud, capital y prevención del lavado de dinero (AML) conforme a la Orden de Prohibición del Lavado de Dinero para proveedores de servicios de activos financieros.
Tributación y declaración de criptoactivos
Los criptoactivos son un activo, no una moneda: 25% sobre las ganancias de capital para las personas físicas y tasas de renta empresarial para operadores y mineros, con procedimientos de declaración para las tenencias no declaradas y normas que facilitan que los bancos acepten pagos de impuestos con fondos procedentes de criptoactivos.